Рентабельность как оценка собственного бизнеса простыми словами
Лишь 3,4% малых предприятий в России, по статистике, работают более трех лет. Остальные закрываются раньше этого срока. Так, в данном секторе экономики проявляется (наряду с другими причинами) недооценка полноценного анализа экономической результативности предприятия. А успешные предприниматели системно занимаются анализом финансовых результатов. И своевременно выявляют факторы, которые увеличивают или снижают прибыль.
Оглавление:
Инструментами, позволяющими определять эффективность деятельности коммерческой структуры, являются показатели рентабельности и ее коэффициента.
Что такое рентабельность простыми словами?
То, что позволяет во всем объеме увидеть результативность использования всех ресурсов; финансов, материальных активов, персонала, и прочих. Уровень ее определяется особенностями конкретного производства, объемами реализации его продукции, себестоимости производимого товара, емкости фондов и прочее.
Таким образом: нерентабельное производство не приносит прибыли. Имеющее отрицательную рентабельность – убыточное.
Уже при открытии нового производства, рекомендуют специалисты, важно изучить показатели рентабельности и ее виды, составив на их базе прогнозный анализ. Он подскажет, выгоден ли будет избранный вид деятельности (с учетом спроса на продукцию и других х факторов). Стоит просчитывать этот значение этого показателя и при расширении уже имеющегося производства, внедрении новых направлений.
Это интересно: Росреестр и кадастр это что такое, понятие кадастровая палата.
База для финансовых решений
На данных показателях основывается объективная оценка деятельности любого предприятия. Ошибаются те предприниматели, которые считают, что достаточно отслеживать только прибыль и себестоимость товара.
Банки, принимая решение о предоставлении кредита, занимаются оценкой инвестиционной привлекательности и кредитоспособности компании. Поэтому, прежде всего, изучают показатели рентабельности предприятия. Все инвесторы также, прежде чем решат вложить ли средства в какой-либо проект, потребуют подобные показатели. На этом будут базироваться выводы об окупаемости финансовых вложений и возможных рисков и зависеть конечное решение.
Порог рентабельности должен быть рассчитан для каждого предприятия. Он показывает, сколько необходимо заработать, чтобы все затраты покрылись при нулевой прибыли.
Коэффициенты рентабельности
- Уровень и коэффициенты рентабельности исключают влияние разных посторонних факторов и дают объективную оценку деятельности компании или предприятия.
- Уровень рентабельности определяют с помощью коэффициентов. Данные значения можно разделить условно на два вида. Это рентабельности продаж и активов.
- Коэффициент определяется отношением прибыли к активам или ресурсам, ее формирующим. Данные коэффициенты демонстрируют факторы, работающие на доходы компании или снижающие их.
Это главные инструменты анализа экономической деятельности. Они позволяют бизнесу определить эффективность своей ценовой политики и продаж, результативность использования инвестиций и собственных средств и так далее.
И уже на этой базе делают оценки состояния дел и принимаются решения о дальнейших действиях.
Данные показатели делятся на разные группы. Разные виды рентабельности позволяет детально и в комплексе оценить все составляющие экономической деятельности.
Основными видами считаются рентабельности активов; основных производственных фондов; продаж.
Что такое рентабельность продаж
Данный показатель служит базой для ценовой политики организации, он демонстрирует издержки, связанные со сбытом продукции, ее продажей. Этот коэффициент показывает размер чистой прибыли на каждый вырученный рубль при реализации товара. Он рассчитывается по формуле Р = Чистая прибыль / Выручка
Данные о прибыли и выручке берутся в деньгах за один и тот же период времени. Рентабельность продаж рассчитывается как на основе чистой прибыли, так и доходах до налогообложения и EBIT (до уплаты налогов и процентов по кредитам).
Этот показатель позволяет просчитать, какими чистыми финансами компания владеет после произведенного вычета из прибыли размера себестоимости, величины налогов и процентов по кредитам.
Значение рентабельности капитала
Очень важным для успешного ведения бизнеса является показатель рентабельности собственного капитала. Он демонстрирует эффективность использования вложенного в производство капитала.
Экономическая эффективность в этом случае рассчитывается простой формулой: делением чистой прибыли (обычно за год) на собственный капитал структуры. Итог умножают на 100, чтобы получить проценты.
Этот показатель — главный для стратегических инвесторов. Он позволяет увидеть эффективно ли используется капитал, вложенный собственниками структуры.
С позиции собственников эффективность бизнеса также убедительней отображается в виде такого показателя собственного капитала. Это наиболее важно для акционеров компании, поскольку показывает прибыль собственника с каждого рубля тех средств, который он вложит в данное предприятие.
Минимальным уровнем доходности бизнеса считаться уровень депозитного процента банков. Он определяется по формуле:
Крнк = Сд*(1-Снп)
- Крнк – нормативная величина рентабельности собственного капитала, отн. ед.;
- Сд – средняя ставка по банковским депозитам за отчетный период;
- Снп – ставка налога на прибыль.
Решая, выдавать ли данной компании кредит, банк изучает коэффициент рентабельности капитала. Особое внимание уделяется эффективности капитала, вложенного акционерами. Вычисляется также доля заемных средств в капитале предприятия, Выявляется разница между доходностью собственного и заемного капиталов.
Собственникам бизнеса важно знать: больше ли ставки по кредиту полученная прибыль на предприятии. Если больше, то это положительный результат, и займы оправдывают себя. Если же меньше, то привлечение их отрицательно влияет на рентабельность производства.
При этом важно добиваться, чтобы доля заемного капитала не была чрезмерно большой. Иначе в случае неблагоприятных изменений в экономике в отсутствие собственных средств сделают производство уязвимым и приведут к серьезным убыткам.
Виды рентабельности для детального анализа
Кроме основных видов, касающихся продаж, предприятия и продукции, используются дополнительные виды рентабльности. Они делают анализ более детальным и точнее в конкретном разрезе.
Такой показатель по активам показывает достаточно ли эффективно используется основное имущество организации. Вычисляет по формуле, сколько дохода принесет рубль основных и оборотных средств или общей величины активов предприятия.
Показатель по инвестициям позволяет увидеть доход в пересчете на 1 рубль от вложений в капитал компании.
А показатель по персоналу выявляет отношение между размером прибыли и среднесписочной численностью персонала. Демонстрирует, сколько сотрудников необходимо иметь на предприятии для получения максимального дохода. Этот показатель очень важен, так как приходится учитывать высокие ставки по налогам.
Долгосрочный эффект рентабельности
Данные о рентабельности за несколько лет показывают динамику эффективности. Служат базой для средне- и долгосрочного планирования. Особо важно учитывать показатель по основным средствам. Они занимают значительную долю в активах компании. Их неэффективное использование отрицательно влияет на рентабельность предприятия.
Перед выпуском нового продукта также следует просчитать рентабельность. Так определяется торговая наценка. Чтобы иметь точную картину, какие виды продукции выгодны, а какие нет, также делают такие расчеты. На их основе принимаются решения о дальнейших действиях.
